En EE.UU. pagas impuestos sobre tus inversiones de dos formas principales: las ganancias de capital (cuando vendes un activo con ganancia) y los dividendos. Cuánto pagas depende de cuánto tiempo mantuviste la inversión y de tu nivel de ingresos. Con planeación —invertir a largo plazo y usar cuentas con ventajas fiscales— puedes reducir esa carga de forma legal.
Invertir es una de las mejores formas de generar riqueza a largo plazo, pero también conlleva obligaciones fiscales. La buena noticia: el sistema premia la paciencia. Las inversiones que mantienes más de un año pagan tasas más bajas, y en algunos casos puedes pagar 0% federal. Aquí te explicamos cómo se gravan tus ganancias de capital y dividendos en 2026, y las estrategias para pagar lo menos posible dentro de la ley.
¿Cómo funcionan las tax brackets en EE.UU.?
El sistema tributario de EE.UU. es progresivo: a medida que ganas más, una parte mayor de tu ingreso se grava a tasas más altas. Esto también aplica a los ingresos por inversiones, pero con reglas específicas según el tipo:
- Ingresos ordinarios: se gravan según las tax brackets generales del IRS (10%–37%).
- Ganancias de capital: se dividen en corto y largo plazo, con tasas distintas.
- Dividendos: pueden ser ordinarios o calificados, según el activo y cuánto tiempo lo mantuviste.
Recuerda que el sistema es marginal: no todo tu ingreso paga la tasa más alta. Si ganas $60,000 como soltero, una parte se grava al 10%, otra al 12% y solo el tramo superior al 22%.
Impuestos por inversiones: ganancias de capital
Las ganancias de capital se generan cuando vendes un activo por un precio mayor al que pagaste. El IRS distingue dos tipos, y la diferencia entre ellos puede costarte —o ahorrarte— miles de dólares:
- Corto plazo (activos mantenidos menos de un año): se gravan como ingreso ordinario, según tu tax bracket (10%–37%).
- Largo plazo (más de un año): tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%, según tu ingreso imponible.
Por eso, esperar a que se cumpla un año antes de vender puede bajar tu tasa de forma significativa. Estas son las tasas de ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2026:
| Ingreso imponible (soltero) | Ingreso imponible (casado, conjunto) | Tasa |
|---|---|---|
| Hasta $49,450 | Hasta $98,900 | 0% |
| $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | 15% |
| Más de $545,500 | Más de $613,700 | 20% |
Fuente: IRS, Rev. Proc. 2025-32 (año fiscal 2026). Si tu ingreso imponible se mantiene dentro del umbral del 0%, puedes realizar ganancias de capital a largo plazo sin pagar impuestos federales sobre esas ganancias. Entender cuándo vender es tan importante como saber cómo empezar a invertir.
Impuestos sobre dividendos
Los dividendos también pagan impuestos, pero el tratamiento depende de su clasificación:
- Dividendos ordinarios: se gravan como ingreso regular. Incluyen los de REITs y de ciertas acciones o fondos.
- Dividendos calificados: acceden a las mismas tasas preferenciales (0%, 15% o 20%) que las ganancias de capital a largo plazo. Para calificar, debes haber mantenido la acción al menos 60 días dentro del período de 121 días alrededor de la fecha ex-dividendo.
Ejemplo: si una pareja casada declara en conjunto con un ingreso imponible total de $85,000 (incluyendo dividendos calificados), esos dividendos podrían tributar al 0%, en lugar de a su tasa de ingreso ordinario.
Estrategias para minimizar el pago de impuestos por inversiones
Planear con intención puede marcar una gran diferencia en tu resultado final. Estas son las estrategias clave, todas legales:
Mantén inversiones a largo plazo
Esperar al menos un año antes de vender te da acceso a las tasas preferenciales (0%, 15% o 20%), casi siempre más bajas que las de ingreso ordinario.
Usa cuentas con beneficios fiscales
Son de las herramientas más poderosas que tienes:
- Roth IRA y Roth 401(k): el dinero crece y se retira libre de impuestos en la jubilación.
- Traditional IRA y 401(k): reducen tu ingreso imponible hoy y difieren los impuestos hasta el retiro.
- Rollover de 401(k): consolida cuentas de empleos anteriores sin perder el beneficio fiscal.
Para 2026 puedes aportar hasta $7,500 a tu IRA ($8,600 si tienes 50 años o más), sumando todas tus IRAs.
Cosecha de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting)
Puedes vender inversiones con pérdidas para compensar ganancias de capital. Si las pérdidas superan a las ganancias, puedes deducir hasta $3,000 por año ($1,500 si declaras como casado por separado) contra tu ingreso ordinario y trasladar el excedente a años futuros.
Aprovecha el tramo del 0%
En años de ingresos más bajos, realizar ganancias de forma estratégica puede ayudarte a rebalancear tu portafolio sin generar impuestos federales sobre esas ganancias.
Impuestos adicionales para inversionistas de altos ingresos
Si tus ingresos superan ciertos límites, podrías pagar más:
- Net Investment Income Tax (NIIT): un 3.8% adicional sobre los ingresos de inversión si tu MAGI supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casado en conjunto). Estos umbrales no se ajustan por inflación, así que cada año alcanzan a más personas.
- Alternative Minimum Tax (AMT): un sistema paralelo que asegura que ciertos contribuyentes de altos ingresos paguen un mínimo, incluso al usar muchas deducciones. Para 2026, la exención del AMT es de $90,100 (soltero) o $140,200 (casado en conjunto); su aplicación depende de tu nivel de ingreso y del tipo de deducciones.
Inversionistas inmigrantes: residencia fiscal, ITIN y no residentes
Si eres inmigrante, tu estatus fiscal define cómo se gravan tus inversiones. Y no es lo mismo que tu estatus migratorio.
¿Eres residente o no residente para el IRS?
Eres residente fiscal si tienes Green Card o cumples el Substantial Presence Test (suficientes días en EE.UU.); en ese caso reportas tus ingresos globales. Eres no residente si no cumples esos criterios, y entonces solo pagas impuestos sobre los ingresos generados en EE.UU.
Reglas para no residentes
Los ingresos FDAP (dividendos, intereses, rentas) suelen retenerse a una tasa fija del 30%, salvo que un tratado fiscal entre EE.UU. y tu país la reduzca. Para reclamar ese beneficio, presentas el Formulario W-8BEN a tu corredor, certificando tu residencia. Revisa si tu país tiene tratado con EE.UU. en la página oficial del IRS.
ITIN: para declarar sin Número de Seguro Social
Si no calificas para un SSN, necesitas un ITIN para declarar impuestos y reportar tus ingresos de inversión. Se solicita con el Formulario W-7. El ITIN es un número de identificación fiscal del IRS —sirve para impuestos, no para migración— y en Finhabits aceptamos ITIN o SSN para abrir tu cuenta de inversión. Aquí tienes los 5 pasos para solicitar un ITIN.
Si tienes Green Card
Como residente fiscal, reportas tus ingresos globales, sin importar dónde los generes. Y si tienes cuentas o inversiones en el extranjero por encima de ciertos umbrales —por ejemplo, el FBAR aplica si tus cuentas en el extranjero suman más de $10,000 en cualquier momento del año— es probable que debas reportarlas, junto con el Formulario 8938 según el caso.
Temporada de impuestos: qué recordar cada año
Como inversionista, unos pocos hábitos te evitan errores caros y sorpresas fiscales:
- No declares demasiado pronto. Si tienes fondos, REITs o ETFs, tu corredor puede enviar un 1099 consolidado corregido a mediados de febrero. Declarar antes de recibir la versión final es una trampa común que obliga a enmendar después. Consulta las fechas clave del IRS.
- El deadline de abril es doble. El día límite para declarar es también el último día para hacer tu aporte del año anterior a un IRA o HSA. No lo dejes pasar: el espacio del IRA es “úsalo o piérdelo”.
- Ten tus formularios listos. Si es tu primera declaración o quieres hacerla bien, sigue esta guía paso a paso para declarar impuestos en EE.UU.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pago de impuestos si vendo una inversión con ganancia?
Depende de cuánto tiempo la mantuviste. Si la vendiste antes de un año, la ganancia se grava como ingreso ordinario (10%–37%). Si la mantuviste más de un año, aplica la tasa preferencial de ganancias de capital a largo plazo: 0%, 15% o 20%, según tu ingreso imponible.
¿Necesito SSN o ITIN para pagar impuestos por mis inversiones?
Necesitas uno de los dos para declarar. Si no calificas para un Número de Seguro Social (SSN), solicitas un ITIN con el Formulario W-7. El ITIN es un número de identificación fiscal del IRS —sirve para declarar impuestos, no es un estatus migratorio ni otorga beneficios de inmigración—. En Finhabits aceptamos ITIN o SSN.
¿Cuánto puedo aportar a mi IRA en 2026?
Hasta $7,500, o $8,600 si tienes 50 años o más, sumando todas tus IRAs. Aportar a una cuenta con ventajas fiscales es una de las formas más efectivas de reducir tu carga fiscal como inversionista.
¿Qué es el NIIT y a quién le aplica?
El Net Investment Income Tax es un impuesto adicional del 3.8% sobre los ingresos de inversión. Aplica si tu MAGI supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casado en conjunto). Como estos umbrales no se ajustan por inflación, cada año alcanzan a más personas.
¿Pago impuestos sobre inversiones si soy no residente?
Sí. Como no residente, tus dividendos e intereses (ingresos FDAP) suelen retenerse al 30%, salvo que un tratado fiscal entre EE.UU. y tu país reduzca esa tasa. Para reclamar el beneficio del tratado, presentas el Formulario W-8BEN a tu corredor.
¿Cómo puedo pagar 0% en ganancias de capital?
Si mantienes tus inversiones más de un año y tu ingreso imponible se queda por debajo de $49,450 (soltero) o $98,900 (casado en conjunto) en 2026, tus ganancias de capital a largo plazo pagan 0% federal. Realizar ganancias en años de ingresos bajos es una estrategia legal para rebalancear sin impuestos.
Conclusión
Comprender cómo se gravan tus inversiones te permite tomar mejores decisiones y proteger tus retornos. Mantener inversiones a largo plazo, usar cuentas con ventajas fiscales y planear cuándo realizar ganancias puede generar ahorros importantes con el tiempo. Para tu situación específica —sobre todo si eres no residente o tienes activos en el extranjero— consulta con un profesional de impuestos.
Y si quieres empezar a invertir con intención, abre tu cuenta en Finhabits y construye tu portafolio con herramientas simples, en español y desde tu teléfono.
Fuentes
- IRS – Tax Topic 409: Capital Gains and Losses
- IRS – Net Investment Income Tax (NIIT)
- IRS – Publicación 519: Guía Fiscal para Extranjeros
- IRS – ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)
Este contenido es solo para fines informativos y no constituye asesoría de inversión, legal ni fiscal. Finhabits no proporciona asesoría fiscal; consulta con un profesional de impuestos para tu situación específica. Los servicios de asesoría de inversión los ofrece Finhabits Advisors LLC, un asesor de inversiones registrado ante la SEC; el registro no implica cierto nivel de habilidad o entrenamiento. Toda inversión implica riesgo, incluida la posible pérdida del capital. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros. Las cifras son ilustrativas del año fiscal 2026; verifica los números vigentes en IRS.gov.
*Antes de hacer una transferencia rollover de una cuenta de jubilación, debes considerar cuidadosamente tu situación y preferencias personales. Esta información se proporciona con fines informativos y no pretende ser una recomendación individualizada. Los factores que debes considerar al evaluar una posible transferencia incluyen: opciones de inversión, tarifas y gastos, servicios, multas por retiro, protecciones de acreedores y juicios legales, distribuciones mínimas requeridas y tratamiento de las acciones del empleador. Antes de decidirse a hacer un rollover, debes investigar los detalles de tu cuenta de jubilación actual y consultar a asesores fiscales y de otro tipo si tienes alguna pregunta sobre tu situación personal. Finhabits no proporciona asesoramiento fiscal. Por favor, consulta con un profesional de impuestos
